Vergleich Singapur vs. Hongkong: Firmengründung im Ausland

Im direkten Vergleich bietet Singapur weitaus mehr Vorteile als Hongkong. Insbesondere das Banking ist in Hongkong eine Herausforderung. Die HSBC in Hongkong lehnt über 80% der Kontoeröffnungsanträge ab und erfordert eine weite Anreise, die im Ablehnungsfall sehr zeit- und kostenintensiv und trotzdem ergebnislos war.
Singapur wir von der OECD als weißer Finanzplatz eingestuft, was die Kontoeröffnung bei internationalen Banken ermöglicht. Hierzu gehören auch die Schweiz und Liechtenstein.
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Wichtig: Die Besteuerung der Dividenden erfolgt im Wohnsitzland.
In Deutschland unterliegen Dividenden der Kapitalertragsteuer und werden mit 26.375% besteuert.

Hinzurechnungsbesteuerung

Zusammengefasst hat das Verschweigen von Gewinnen einer Hongkong Limited für einen in Deutschland Steuerpflichtigen drastische steuerliche und strafrechtliche Konsequenzen. Die beispielhaften 100.000 € Gewinn, die weder in Hongkong noch in Deutschland versteuert wurden, werden letztlich in Deutschland besteuert – sei es durch Hinzurechnungsbesteuerung oder durch Nachveranlagung nach einer Entdeckung.
Ab 1 Million Euro hinterzogener Steuern betrachten dies deutsche Gerichte als besonders schweren Fall. Es kommt nahezu immer zu einer Haftstrafe ohne Bewährung, und es muss eine öffentliche Hauptverhandlung stattfinde. Ein Strafbefehl im schriftlichen Verfahren ist nicht mehr möglich.

Vermeidung von Steuerhinterziehung 

Statt als natürliche Person Anteile an einer Auslandsgesellschaft zu halten, sollten Sie immer eine entsprechende Stiftung einsetzen. Dies kann beispielsweise eine Familienstiftung in Liechtenstein sein.
Aber es gibt auch andere Möglichkeiten wie Trusts, darunter den sog. Cyprus International Trist (CIT), also den Zypern Trust, den Gibraltar Trust oder eine britische Stiftung (Youtube-Video).

Häufige Fragen

Wie kann ich Auslandsgesellschaften legal nutzen?
Die Auslandsgesellschaft braucht Substanz und darf keine reine Briefkastenfirma sein.

Was ist eine Briefkastenfirma?
Eine Briefkastenfirma besteht formal, verfügt aber über keine aktive Geschäftstätigkeit. Nur mit Wohnsitz des Gesellschafters in einigen Ländern kann eine solche legal genutzt werden. Dies ergibt sich aus dem jeweiligem Außensteuergesetz des Wohnsitzlandes der Gesellschafter.

Hat das Finanzamt Zugriff auf meine Konten?
Nahezu Banken in allen Ländern weltweit melden das entsprechende Gutachten des wirtschaftlich Berechtigten an die Finanzbehörden des jeweiligen Wohnsitzlandes des Gesellschafters, sofern keine Stiftung die Anteile an der Gesellschaft hält. Insbesondere innerhalb der EU besteht eine volle Transparenz.